Simulador Monotributo 2026 Argentina: 11 Categorías A-K + Recategorización
Lo esencial
El Monotributo argentino (Régimen Simplificado — Ley 24.977 + Ley 26.565) cuenta con 11 categorías A-K desde la reforma de la Ley Bases 27.742 (2024). ARCA (Agencia de Recaudación y Control Aduanero, ex AFIP) administra el régimen y publicó los valores vigentes mediante ajuste IPC +14,28% desde el 1/02/2026 hasta el 31/07/2026.
- Cat. A: $42.386,74/mes — tope facturación $10.277.988 anuales
- Cat. K: $1.381.687,90/mes (servicios) — tope $108.357.084 anuales
- La cuota integra 3 componentes: impuesto integrado + SIPA + obra social
- Recategorización obligatoria: 5 febrero + 5 agosto (análisis 12 meses previos)
- ARCA reemplaza AFIP institucionalmente desde la Ley Bases 2024, aunque el dominio web sigue en afip.gob.ar
Simulador de Categoría y Cuota — Monotributo 2026
Situación
Tabla Completa 11 Categorías Monotributo 2026 — Servicios y Bienes
Valores vigentes desde el 1 de febrero de 2026 hasta el 31 de julio de 2026, según Res. Gen. ARCA 5627/2025 (ajuste IPC +14,28%). La cuota mensual total integra los tres componentes: impuesto integrado + SIPA + obra social.
| Cat. | Tope facturación anual | Superficie máx. | Energía máx. (kWh) | Cuota servicios/mes | Cuota bienes/mes |
|---|---|---|---|---|---|
| A | $10.277.988 | 30 m² | 3.330 | $42.386,74 | $42.386,74 |
| B | $15.058.448 | 45 m² | 5.000 | $48.250,78 | $48.250,78 |
| C | $21.113.697 | 60 m² | 6.700 | $56.501,85 | $55.227,06 |
| D | $26.212.853 | 85 m² | 10.000 | $72.414,10 | $70.661,26 |
| E | $30.833.964 | 110 m² | 13.000 | $102.537,97 | $92.658,35 |
| F | $38.642.048 | 150 m² | 16.500 | $129.045,32 | $111.198,27 |
| G | $46.211.109 | 200 m² | 20.000 | $197.108,23 | $135.918,34 |
| H | $70.113.407 | 200 m² | 20.000 | $447.346,93 | $272.063,40 |
| I | $78.479.212 | 200 m² | 20.000 | N/A | $406.512,05 |
| J | $89.872.640 | 200 m² | 20.000 | N/A | $497.059,41 |
| K | $108.357.084 | 200 m² | 20.000 | $1.381.687,90 | $600.879,51 |
Precio unitario máximo de venta para todas las categorías: $613.492,31. Fuente: ARCA — afip.gob.ar/monotributo/categorias.asp
Desglose componentes por categoría (servicios)
| Cat. | Imp. integrado | Aporte SIPA | Obra social | Total servicios |
|---|---|---|---|---|
| A | $4.780,46 | $15.616,17 | $21.990,11 | $42.386,74 |
| B | $9.082,88 | $17.177,79 | $21.990,11 | $48.250,78 |
| C | $15.616,17 | $18.895,57 | $21.990,11 | $56.501,85 |
| D | $25.495,79 | $20.785,13 | $26.133,18 | $72.414,10 |
| E | $47.804,60 | $22.863,64 | $31.869,73 | $102.537,97 |
| F | $67.245,13 | $25.150,00 | $36.650,19 | $129.045,32 |
| G | $122.379,76 | $35.210,00 | $39.518,47 | $197.108,23 |
| H | $350.567,04 | $49.294,00 | $47.485,89 | $447.346,93 |
| I | $697.150,35 | $69.011,60 | $58.640,31 | $824.802,26* |
| J | $836.580,42 | $96.616,24 | $65.810,99 | $999.007,65* |
| K | $1.171.212,59 | $135.262,74 | $75.212,57 | $1.381.687,90 |
*Las categorías I y J con componente servicios corresponden a situaciones híbridas; los valores reflejan la estructura completa según datos ARCA.
Los 3 Componentes de la Cuota Mensual del Monotributo
La cuota mensual del Monotributo no es un pago único indivisible: se compone de tres partes con destinos y lógicas distintas. Entender cada componente permite saber exactamente qué se está pagando y qué derechos genera.
Componente 1: Impuesto Integrado (IVA + Ganancias)
El componente impositivo es el impuesto integrado que reemplaza simultáneamente el IVA (21%) y el Impuesto a las Ganancias (escala progresiva 5%-35%). Es la porción que va directamente a la recaudación tributaria de ARCA. Para la categoría A representa solo $4.780,46/mes — una fracción mínima de la cuota total. Para la categoría K trepa a $1.171.212,59/mes. Las categorías de mayor nivel tienen una participación del componente impositivo proporcionalmente más alta, lo que refleja la progresividad implícita del régimen.
Componente 2: Componente Previsional SIPA (Jubilación)
El aporte al SIPA (Sistema Integrado Previsional Argentino) es la contribución jubilatoria del monotributista. Este aporte computa para el cálculo de años de aportes requeridos para la jubilación ordinaria (30 años de aportes + edad mínima). Para la categoría A el aporte SIPA es $15.616,17/mes. Las cajas profesionales (médicos, abogados, ingenieros colegiados) pueden estar exentas del aporte SIPA si demuestran cotizar a su caja previsional específica — condición habilitada por la Ley 26.565 y reglamentada por ARCA.
Componente 3: Aporte Obra Social
El aporte de obra social financia la cobertura médica obligatoria del monotributista. La obra social es elegible: el contribuyente puede optar entre las obras sociales habilitadas en el sistema. El aporte cubre el PMO (Prestaciones Médicas Obligatorias). Es posible realizar aportes voluntarios adicionales para acceder a coberturas de mayor complejidad o incluir al grupo familiar. Para la categoría A el aporte de obra social asciende a $21.990,11/mes — siendo el componente más alto en las categorías bajas.
Recategorización Semestral: Enero y Julio 2026 — Procedimiento Completo
La recategorización semestral es una obligación formal del Monotributo establecida por la Ley 26.565. Se realiza dos veces por año: en enero y en julio, sobre la base de los últimos 12 meses de facturación y parámetros físicos.
Calendario de recategorización 2026
| Recategorización | Período analizado | Vencimiento trámite | Efectos desde |
|---|---|---|---|
| 1ra recategorización 2026 | Julio 2025 – Diciembre 2025 | 5 de febrero de 2026 | 1 de febrero de 2026 |
| 2da recategorización 2026 | Enero 2026 – Junio 2026 | 5 de agosto de 2026 | 1 de agosto de 2026 |
¿Cómo se hace el trámite?
La recategorización se realiza exclusivamente de forma online mediante el Formulario F-184 disponible en el portal de ARCA con clave fiscal nivel 2 o superior. No requiere turno presencial. El sistema cruza automáticamente los datos declarados con la facturación electrónica registrada en ARCA. Si los parámetros no generan cambio de categoría, el sistema lo indica y no es necesario confirmar ningún trámite adicional.
¿Qué parámetros se analizan en la recategorización?
- Facturación bruta de los últimos 12 meses (parámetro determinante en la mayoría de los casos)
- Superficie del local afectado a la actividad (m²)
- Energía eléctrica consumida en el período (kWh)
- Precio unitario máximo de los bienes vendidos ($613.492,31)
- Alquileres devengados en el período (máx. anual según categoría)
Exclusión del Monotributo y Cuándo Conviene Pasarse a Responsable Inscripto
La exclusión del Monotributo es uno de los temas más consultados y más mal entendidos. Existen dos dimensiones: la exclusión obligatoria (cuando se superan los topes) y la conveniencia económica de pasarse antes de llegar al límite.
Causales de exclusión del régimen (art. 20 Ley 26.565)
| Causal | Parámetro 2026 | Efecto |
|---|---|---|
| Facturación supera tope Cat. K | $108.357.084,05 anuales | Exclusión automática — inscripción RI obligatoria |
| Precio unitario máximo superado | $613.492,31 por bien | Exclusión inmediata |
| Locaciones de inmuebles excedidas | Más de 2 unidades locadas | Exclusión por actividad excluida del régimen |
| Compras superan % de facturación | Compras > 80% facturación | Presunción de subdeclaración — exclusión |
| Energía superada | > 20.000 kWh anuales | Obligación de recategorizar o excluirse |
| Superficie superada | > 200 m² | Exclusión por parámetro físico |
¿Cuándo conviene pasar a RI antes del límite obligatorio?
Este es el punto ciego de todos los competidores del cluster: ninguno responde explícitamente cuándo la transición a Responsable Inscripto puede ser económicamente ventajosa antes de llegar al tope de exclusión.
| Aspecto | Monotributo | Responsable Inscripto (RI) |
|---|---|---|
| IVA | Incluido en cuota fija | 21% ventas – crédito fiscal compras |
| Ganancias | Incluido en cuota fija | Escala 5%-35% sobre ganancia neta deducida |
| Factura a empresas RI | Factura C (sin IVA discriminado) | Factura A (IVA discriminado — ventaja para clientes RI) |
| Cargas administrativas | Mínimas — 1 pago mensual | Altas: IVA mensual + Ganancias + Autónomos SIPA + IIBB |
| Deducciones Ganancias | No aplica | Gastos reales: alquiler, equipos, honorarios, etc. |
| Flexibilidad fiscal | Nula — cuota fija | Alta — ajustable a resultado real del ejercicio |
Como RI: IVA a ingresar ≈ $0 si tiene crédito fiscal (gastos deducibles con IVA) + Ganancias ≈ 9%-12% sobre ganancia neta (con deducciones reales de alquiler, tecnología, autónomos). Si el margen de ganancia neta sobre la facturación es del 40%, la base imponible sería $26.000.000 → Ganancias estimadas ≈ $3.500.000. Conclusión: a partir de ~$55M-$60M anuales y con gastos deducibles altos, el RI puede ser más conveniente que el Monotributo Cat. H.
El diferenciador clave: si la mayoría de los clientes son empresas RI que necesitan crédito fiscal, el Monotributo (factura C) puede representar una limitación comercial que erosiona el volumen de negocios — independientemente del nivel de facturación.
Ejemplos Prácticos: Profesional Cat. C, Comercio Cat. F y Consultora Cat. H
Facturación últimos 12 meses: $19.500.000. Sin local comercial. Sin consumo eléctrico significativo.
Parámetro determinante: facturación ($21.113.697 tope Cat. C > $19.500.000 > $15.058.448 tope Cat. B) → Categoría C — Servicios
Cuota mensual: $56.501,85 = $15.616,17 (impositivo) + $18.895,57 (SIPA) + $21.990,11 (obra social)
Cuota anual: $678.022
Facturación últimos 12 meses: $36.000.000. Local 120 m². Consumo eléctrico 15.000 kWh/año.
Por facturación: Cat. F ($38.642.048 > $36.000.000). Por superficie: Cat. F (150 m² > 120 m²). Por energía: Cat. F (16.500 kWh > 15.000 kWh).
→ Categoría F — Bienes
Cuota mensual: $111.198,27 = $49.398,08 (impositivo) + $25.150,00 (SIPA) + $36.650,19 (obra social)
Cuota anual: $1.334.379
Facturación últimos 12 meses: $63.000.000. Home office (sin local). Clientes: 70% empresas RI.
→ Categoría H — Servicios
Cuota mensual: $447.346,93 = $350.567,04 (impositivo) + $49.294,00 (SIPA) + $47.485,89 (obra social)
Cuota anual: $5.368.163
Alerta: Al facturar principalmente a empresas RI, la factura C sin IVA discriminado puede generar fricción comercial. Evaluar conveniencia de pasarse a RI con contador.
Regímenes Especiales: Monotributo Social y Monotributo Promovido
La Ley Bases 27.742 consolidó y expandió los regímenes diferenciados del Monotributo. Existen dos variantes con beneficios fiscales significativos respecto al Monotributo Regular.
Monotributo Social (Reg. 4694 — RNE)
El Monotributo Social (régimen de inclusión social y promoción del trabajo independiente, art. 31 bis Ley 24.977 + Res. 4694/2020 MDS) está destinado a emprendedores de la economía popular, beneficiarios de planes sociales y cooperativas registradas en el Registro Nacional de Efectores (RNE) del Ministerio de Desarrollo Social.
- Tope de facturación: Hasta el límite de categoría A ($10.277.988/año)
- Beneficio impositivo: Exención del impuesto integrado si ingresos ≤ tope Cat. A
- Aportes previsionales: Reducidos progresivamente: 1% primeros 36 meses; 2,5% a partir del mes 37
- Obra social: Incluida con aportes mínimos
- Registro: Alta ante el RNE (Ministerio Desarrollo Social) + posterior adhesión en ARCA
- Para quién: Emprendedores economía popular, beneficiarios AUH, Progresar, Argentina Trabaja, cooperativas
Monotributo Promovido (Ley Bases 27.742)
El Monotributo Promovido (ex Régimen de Monotributo Simplificado RNM, reformado por Ley Bases 27.742) es para trabajadores independientes sin local fijo que buscan ingresar a la formalidad desde la informalidad.
- Tope de facturación: Hasta límite categoría A ($10.277.988/año)
- Beneficio principal: Exención total del componente impositivo (no paga impuesto integrado)
- Requisitos: Mayor de 18 años, única actividad independiente, sin local fijo, sin importaciones, ingresos de una sola fuente
- Admite: Percepción simultánea de planes sociales
- Adhesión: Directamente ante ARCA con clave fiscal nivel 3
- Diferencia clave vs Social: No requiere registro en RNE; tramitación más ágil
Tabla comparativa: Regular vs Social vs Promovido
| Característica | Regular | Social | Promovido |
|---|---|---|---|
| Tope facturación | Hasta Cat. K | Cat. A | Cat. A |
| Impuesto integrado | Paga | Exento | Exento |
| Aporte SIPA | Completo | Reducido 1%-2,5% | Completo |
| Obra social | Completa | Mínima | Completa |
| Registro previo | No | RNE (MDS) | No |
| Local fijo | Admite | Admite | No admite |
| Acceso | ARCA clave 2 | RNE + ARCA | ARCA clave 3 |
IIBB Ingresos Brutos: Lo Que el Monotributo Nacional NO Cubre
Uno de los errores más frecuentes de los nuevos monotributistas es creer que la cuota mensual cubre todos sus impuestos. El Monotributo reemplaza IVA y Ganancias a nivel nacional, pero no cubre el Impuesto sobre los Ingresos Brutos (IIBB), que es un impuesto provincial distinto e independiente.
IIBB en CABA vs Provincia de Buenos Aires
| Jurisdicción | Organismo | Alícuota monotributistas | Mínimo no imponible aprox. |
|---|---|---|---|
| CABA | AGIP (Administración Gubernamental Ingresos Públicos) | 3% servicios / 1% bienes exentos pequeños | Exención hasta cierto umbral para Cat. A/B |
| Provincia de Buenos Aires | ARBA (Agencia Recaudación PBA) | 3,5% servicios / 1,5% comercio mínimo | Sin exención generalizada para monotributistas |
| Córdoba | Rentas Córdoba | Alícuotas diferenciadas por actividad | Exención parcial pymes pequeñas |
| Santa Fe | API Santa Fe | Régimen simplificado provincial disponible | Monotributistas pueden adherir al RET provincial |
El Convenio Multilateral COMARB regula la distribución del IIBB cuando se opera en más de una provincia. Un monotributista que presta servicios remotos a clientes en múltiples provincias puede estar alcanzado por IIBB en cada una de ellas.
Errores Frecuentes de los Monotributistas en 2026
Error 1 — No recategorizarse en plazo
Muchos monotributistas asumen que si facturaron más este año, en algún momento ARCA los notificará. En realidad, la obligación de recategorización es del contribuyente. Si ARCA detecta que debías estar en una categoría superior (vía cruce de facturación electrónica) aplicará la recategorización de oficio con efecto retroactivo y multas. El vencimiento de agosto 2026 (5/08/2026) es el más relevante para quienes aumentaron su facturación en el primer semestre 2026.
Error 2 — Superar el límite de facturación sin declarar
Superar el tope de la categoría K ($108.357.084,05 anuales) sin pasar a RI es una de las situaciones fiscales más riesgosas para un independiente en Argentina. ARCA cruza la facturación electrónica en tiempo real. La exclusión retroactiva implica inscripción como RI desde el mes del exceso, con IVA, Ganancias e intereses adeudados.
Error 3 — Confundir facturación de 12 meses con año calendario
La recategorización analiza los últimos 12 meses previos a la fecha de análisis (no el año calendar enero-diciembre). Para la recategorización de febrero 2026 se analizan julio 2025 – diciembre 2025 (6 meses); para agosto 2026 se analizan enero 2026 – junio 2026 (6 meses del semestre). El análisis anual completo (12 meses) se usa para la recategorización anual ordinaria de enero.
Error 4 — Olvidar el IIBB provincial
El Monotributo no incluye ni reemplaza el Impuesto sobre los Ingresos Brutos. Muchos contribuyentes de categorías bajas descubren tardíamente que deben presentar DDJJ de IIBB en su provincia y pagar la alícuota correspondiente. En CABA y Provincia de Buenos Aires, el IIBB de un profesional de servicios oscila entre el 3% y el 4% de la facturación bruta.
Error 5 — Asumir que "bienes" y "servicios" son intercambiables
La diferencia entre clasificar la actividad como servicios o bienes tiene impacto directo en la cuota mensual. A partir de la categoría C, las cuotas divergen. Para categoría H: servicios $447.346,93 vs bienes $272.063,40 — una diferencia de $175.283/mes. Clasificar correctamente la actividad según la definición de ARCA es crítico.
Aviso Legal — Información Fiscal YMYL
Preguntas Frecuentes sobre el Monotributo 2026
¿Cuáles son las 11 categorías del monotributo 2026?
Las 11 categorías del Monotributo 2026 son A, B, C, D, E, F, G, H, I, J y K. La categoría A tiene tope de $10.277.988 anuales y cuota de $42.386,74/mes. La categoría K (tope $108.357.084 anuales) paga hasta $1.381.687,90/mes para servicios. Las categorías I, J y K están disponibles tanto para servicios como para bienes, unificadas por la Ley Bases 27.742. Valores vigentes desde 1/02/2026 según Res. Gen. ARCA 5627/2025 (ajuste IPC +14,28%).
¿Cuánto paga un monotributista categoría A en 2026?
Un monotributista categoría A paga $42.386,74/mes desde el 1 de febrero de 2026. El desglose es: componente impositivo $4.780,46 + aporte SIPA $15.616,17 + obra social $21.990,11. Estos valores son vigentes hasta el 31 de julio de 2026. La próxima actualización corresponde a agosto 2026 por ajuste IPC del 1er semestre 2026.
¿Cuándo vence la recategorización del monotributo en 2026?
En 2026 hay dos vencimientos: 5 de febrero de 2026 (análisis julio-diciembre 2025, efectos desde 1/02/2026) y 5 de agosto de 2026 (análisis enero-junio 2026, efectos desde 1/08/2026). El trámite es online vía ARCA con el Formulario F-184. Si no se recategoriza en plazo, ARCA puede hacerlo de oficio con multas retroactivas.
¿Cuál es el límite de facturación del monotributo 2026?
El límite máximo es $108.357.084,05 anuales (categoría K). Si se supera, se produce la exclusión del régimen de pleno derecho y es obligatorio inscribirse como Responsable Inscripto. Límites adicionales: precio unitario máximo $613.492,31, superficie máxima 200 m², energía anual 20.000 kWh, y compras no pueden superar el 80% de la facturación.
¿Qué pasa si supero el tope de facturación del monotributo?
Si superás el tope de la categoría K ($108.357.084,05 anuales), quedás excluido del Monotributo retroactivamente al mes en que se produjo el exceso. Debés inscribirte como Responsable Inscripto en IVA y Ganancias, presentar DDJJ mensuales de IVA y pagar Ganancias sobre tu utilidad real. ARCA detecta el exceso en tiempo real via facturación electrónica.
¿Qué es el monotributo promovido y quiénes pueden acceder?
El Monotributo Promovido (Ley Bases 27.742) es un régimen para trabajadores independientes sin local fijo, con ingresos hasta el tope de categoría A ($10.277.988/año). El beneficio principal es la exención del componente impositivo (no pagan impuesto integrado). Requisitos: mayor de 18 años, única actividad independiente, sin importaciones, sin local o establecimiento fijo. Adhesión ante ARCA con clave fiscal nivel 3.
¿Cómo se calcula la categoría del monotributo?
La categoría se determina por el parámetro más exigente de los siguientes: facturación bruta 12 meses, superficie del local (m²), energía eléctrica anual (kWh) y precio unitario máximo de venta. Si la facturación indica categoría B pero el local tiene 70 m² (umbral categoría D), corresponde categoría D. La facturación es el parámetro dominante en la mayoría de los casos.
¿Cuándo me tengo que recategorizar en 2026?
Debés recategorizarte hasta el 5 de febrero de 2026 (si tus parámetros de julio-diciembre 2025 indican otra categoría) y hasta el 5 de agosto de 2026 (analizando enero-junio 2026). Si tus parámetros no cambian de categoría, no es obligatorio hacer el trámite. El sistema ARCA cruza automáticamente la facturación electrónica.
¿Cuál es la diferencia entre monotributo social y monotributo promovido?
El Monotributo Social (Reg. 4694 RNE) está destinado a emprendedores de la economía popular registrados en el Ministerio de Desarrollo Social; tiene aportes previsionales reducidos (1%-2,5%) y exención impositiva. El Monotributo Promovido (Ley Bases 27.742) es para independientes sin local fijo; su beneficio principal es la exención del componente impositivo y se tramita directamente ante ARCA sin registro previo.
¿Qué incluye la cuota mensual del monotributo?
La cuota mensual integra tres componentes: 1) Impuesto integrado (reemplaza IVA 21% + Ganancias escala progresiva); 2) Aporte SIPA (contribución jubilatoria al Sistema Integrado Previsional Argentino); 3) Aporte obra social (cobertura médica PMO obligatoria con elección de obra social). Los tres se pagan en un único vencimiento mensual (día 20 de cada mes) ante ARCA.
Diego Fernandez es economista especializado en tributación argentina e internacional. Con más de 10 años de experiencia asesorando a monotributistas, autónomos y pymes, ha analizado los cambios introducidos por la Ley Bases 27.742, la creación de ARCA y los nuevos regímenes promovidos. Colabora con Calcuris en las secciones de Finanzas y Laboral para Argentina, México y Colombia.
Última actualización: · Valores vigentes: 1/02/2026 – 31/07/2026
Fuentes oficiales: ARCA — Tabla categorías vigentes · Simulador oficial ARCA · Ley 24.977 — Infoleg · Monotributo Social — Argentina.gob.ar · Monotributo Promovido — ARCA