Calculadora Nómina Bruto-Neto 2025 — Salario Neto en España
Lo que necesitas saber
Esta calculadora convierte tu salario bruto anual en salario neto después de cotizaciones a la Seguridad Social (6,35%) e IRPF. Para 2025, el SMI es de 15.876 EUR brutos anuales (1.134 EUR/mes × 14 pagas). Un salario de 30.000 EUR brutos da aproximadamente 22.500-23.500 EUR netos (tipo efectivo IRPF ~16-18%). Las pagas extraordinarias se pueden cobrar prorrateadas (12 pagas iguales) o separadas (14 pagas).
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Tabla salario neto según bruto 2025 — Referencia rápida
Tabla de referencia para los salarios más consultados en España. Cálculo para soltero sin hijos, 14 pagas. Tipo IRPF efectivo calculado según escala 2025.
| Bruto anual | SS trabajador | IRPF efectivo | Neto anual | Neto por paga (12) | Neto por paga (14) |
|---|---|---|---|---|---|
| 15.876 EUR (SMI) | 1.008 EUR | ~4% | ~14.230 EUR | 1.186 EUR | 1.016 EUR |
| 18.000 EUR | 1.143 EUR | ~9% | ~15.240 EUR | 1.270 EUR | 1.089 EUR |
| 20.000 EUR | 1.270 EUR | ~12% | ~16.330 EUR | 1.361 EUR | 1.166 EUR |
| 25.000 EUR | 1.588 EUR | ~16% | ~19.410 EUR | 1.618 EUR | 1.386 EUR |
| 30.000 EUR | 1.905 EUR | ~18% | ~22.690 EUR | 1.891 EUR | 1.621 EUR |
| 35.000 EUR | 2.223 EUR | ~20% | ~25.780 EUR | 2.148 EUR | 1.842 EUR |
| 40.000 EUR | 2.540 EUR | ~23% | ~28.460 EUR | 2.372 EUR | 2.033 EUR |
| 50.000 EUR | 3.175 EUR | ~27% | ~33.400 EUR | 2.783 EUR | 2.386 EUR |
| 60.000 EUR | 3.810 EUR | ~31% | ~37.490 EUR | 3.124 EUR | 2.678 EUR |
Nota: Estos importes son aproximados. El IRPF real varía según la comunidad autónoma, situación familiar y otras rentas. La calculadora de arriba ofrece mayor precisión.
¿Cómo se calcula el salario neto a partir del bruto?
El salario neto resulta de restar al salario bruto dos tipos de deducciones: las cotizaciones a la Seguridad Social y la retención del IRPF. Ambas se calculan de forma independiente sobre bases ligeramente distintas.
Paso a paso del cálculo
| Paso | Operación | Ejemplo (30.000 EUR brutos) |
|---|---|---|
| 1 | Cotización SS trabajador (6,35% del bruto) | 30.000 × 6,35% = 1.905 EUR |
| 2 | Base liquidable IRPF = Bruto - SS - reducción rendimientos | 30.000 - 1.905 - 0 = 28.095 EUR |
| 3 | IRPF sobre base liquidable (tipo progresivo) | ~5.100 EUR (~17%) |
| 4 | Neto = Bruto - SS - IRPF | 30.000 - 1.905 - 5.100 = 22.995 EUR |
¿Qué descuenta la Seguridad Social de tu nómina? Tipos 2025
Las cotizaciones del trabajador a la Seguridad Social son obligatorias y financian las prestaciones del sistema: pensiones, desempleo, accidentes laborales y formación profesional.
| Concepto | Tipo 2025 | Financiación |
|---|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70% | Pensiones, IT, maternidad/paternidad |
| Desempleo (contrato indefinido) | 1,55% | Prestación por desempleo |
| Desempleo (contrato temporal) | 1,60% | Prestación por desempleo |
| Formación Profesional (FP) | 0,10% | Bonificaciones formación FUNDAE |
| Total trabajador | 6,35% | — |
Cotización de la empresa (referencia)
| Concepto empresa | Tipo aproximado |
|---|---|
| Contingencias comunes empresa | 23,60% |
| Desempleo empresa | 5,50% |
| FOGASA (Fondo Garantía Salarial) | 0,20% |
| Formación Profesional empresa | 0,60% |
| Total empresa | ~30% |
¿Cómo funciona el IRPF en la nómina? Retención y tipo efectivo
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un impuesto progresivo: los tramos más altos de renta tributan a tipos más elevados. La retención mensual en nómina es una estimación anticipada del impuesto anual.
Tramos IRPF 2025 (escala general)
| Base liquidable | Tipo marginal | Tipo acumulado hasta |
|---|---|---|
| 0 — 12.450 EUR | 19% | 2.365 EUR |
| 12.450 — 20.200 EUR | 24% | 4.225 EUR |
| 20.200 — 35.200 EUR | 30% | 8.725 EUR |
| 35.200 — 60.000 EUR | 37% | 17.901 EUR |
| 60.000 — 300.000 EUR | 45% | — |
| Más de 300.000 EUR | 47% | — |
Mínimo personal y familiar
Todo contribuyente tiene derecho a un mínimo exento. En 2025: soltero sin hijos = 5.550 EUR; con 1 hijo = 7.953 EUR; con 2 hijos = 10.556 EUR. Tener hijos reduce la retención IRPF mensual significativamente.
¿12 o 14 pagas? ¿Cuál modalidad conviene más?
En España, muchos convenios colectivos establecen 14 pagas: 12 mensualidades más 2 pagas extraordinarias (normalmente en junio y diciembre). La diferencia con 12 pagas no es en el total anual, sino en cuándo y cómo recibes el dinero.
| Característica | 12 pagas (prorrateo) | 14 pagas |
|---|---|---|
| Salario bruto anual | Igual | Igual |
| Importe mensual (bruto) | Más alto (÷12) | Más bajo (÷14) |
| Pagas extras | Incluidas en mensual | Separadas (junio/dic) |
| Retención IRPF mensual | Más alta por mes | Más baja por mes |
| Planificación financiera | Más predecible | Requiere ahorro previo |
| Liquidación si hay despido | Sin paga extra pendiente | Puede haber parte proporcional pendiente |
SMI 2025: ¿Cuál es el salario mínimo en España?
El Salario Mínimo Interprofesional (SMI) para 2025 es de 1.134 EUR/mes en 14 pagas, lo que equivale a 15.876 EUR anuales. Fue aprobado por el Gobierno mediante Real Decreto y supone un incremento sobre el de 2024 (1.134 EUR/mes).
| Referencia SMI 2025 | Importe |
|---|---|
| Mensual (14 pagas) | 1.134 EUR |
| Anual (14 pagas) | 15.876 EUR |
| Día natural | 37,80 EUR |
| Por hora | aprox. 7,25 EUR |
| SMI mensual neto aprox. | ~1.015 EUR |
El SMI no incluye conceptos como plus de transporte, manutención o dietas. Los trabajadores a tiempo parcial tienen un SMI proporcional a su jornada.
Horas extraordinarias, complementos salariales y retribución flexible
Horas extraordinarias 2025
Las horas extra están limitadas por el Estatuto de los Trabajadores a 80 horas/año. Se cotizan a la Seguridad Social igual que las ordinarias (desde 2013). Pueden compensarse con descanso o con pago económico, a elección del convenio.
| Tipo de horas extra | Cotización SS | IRPF | Límite anual |
|---|---|---|---|
| Voluntarias | Sí (igual que ordinarias) | Sí (íntegro) | 80 horas/año |
| Por fuerza mayor | Sí | Sí | Sin límite (en emergencias) |
Complementos salariales más comunes
| Complemento | Cotiza SS | Sujeto IRPF |
|---|---|---|
| Plus de antigüedad | Sí | Sí |
| Plus de nocturnidad | Sí | Sí |
| Dietas (dentro de límite) | No (hasta límite legal) | No (hasta límite) |
| Ticket restaurante (hasta 11 EUR/día) | No | No |
| Seguro médico empresa (hasta 500 EUR/año/miembro) | No | No |
| Cheque guardería | No | No |
❓ Preguntas frecuentes
¿Cuánto me queda neto de 30.000 EUR brutos al año?
Con 30.000 EUR brutos anuales, soltero sin hijos y 14 pagas, el neto estimado es de aproximadamente 22.500-23.500 EUR anuales. Esto supone unas cotizaciones SS de 1.905 EUR y una retención IRPF de unos 4.600-5.100 EUR. El neto mensual sería de unos 1.600-1.680 EUR (con 14 pagas).
¿Qué es la base de cotización y en qué se diferencia del salario bruto?
La base de cotización es el salario bruto más los complementos salariales cotizables, con un mínimo (base mínima del grupo de cotización) y un máximo (tope máximo de cotización = 4.909,50 EUR/mes en 2025). Para la mayoría de trabajadores con salario ordinario, base de cotización = salario bruto.
¿Es obligatorio tener 14 pagas?
No es obligatorio por ley, pero sí lo establecen la mayoría de convenios colectivos sectoriales. Si tu convenio no lo especifica, el contrato puede pactarse con 12 pagas prorrateadas. En ambos casos, el total anual bruto es el mismo; solo cambia el calendario de cobros.
¿Qué pasa con el IRPF si tengo dos trabajos?
Si tienes dos trabajos simultáneos, debes comunicarlo a cada pagador. El segundo pagador aplica el tipo máximo del tramo que corresponde a tu renta total combinada. Al hacer la declaración anual, regularizas. En general, con dos fuentes de renta pagas más IRPF que con una sola fuente de igual importe total.
¿El SMI incluye las pagas extras?
Sí. El SMI de 15.876 EUR/año incluye las 14 pagas (12 mensuales + 2 extras). Si en tu empresa tienes 12 pagas con prorrateo, el salario mensual mínimo es de 1.323 EUR brutos/mes (15.876 ÷ 12).
¿Cuánto cotiza la empresa por mi nómina?
La empresa paga aproximadamente un 30% adicional sobre tu bruto en concepto de cuota patronal a la SS: contingencias comunes (23,6%) + desempleo (5,5%) + FOGASA (0,2%) + FP (0,6%). Para un salario de 30.000 EUR, la empresa paga unos 9.000 EUR adicionales, con un coste total de ~39.000 EUR/año.
¿Las dietas y gastos de desplazamiento van en nómina?
Sí, pero tienen un tratamiento especial: no cotizan a la SS ni tributan por IRPF hasta ciertos límites (dieta nacional: 53,34 EUR/día; dieta extranjero: 91,35 EUR/día; gasolina: 0,26 EUR/km). Por encima de esos límites, el exceso sí cotiza y tributa como rendimiento del trabajo.
¿Cómo cambia la retención IRPF si tengo hijos?
Tener hijos reduce la retención IRPF mensual gracias al mínimo familiar. Con 1 hijo menor de 25 años: reducción de ~2.400 EUR en base imponible. Con 2 hijos: ~2.700 EUR más. Un trabajador con 30.000 EUR brutos y 2 hijos paga unos 800-1.000 EUR menos de IRPF al año que uno sin hijos con idéntico salario.
Economista y consultor fiscal. Expertos verificados en finanzas, fiscalidad y matematicas.
Ultima actualizacion: marzo 2026
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