Calculadora IRPF 2025 — Cuánto Pagas de Impuesto sobre la Renta
Datos clave
El IRPF 2025 en España aplica tramos estatales del 19% al 47% según la renta. Pero el tipo que realmente pagas se llama tipo efectivo y siempre es inferior al marginal. Dato clave: un salario de 30.000 € tributa al ~16% efectivo, no al 30% del tramo marginal. La calculadora aplica los tramos oficiales aprobados en la Ley 35/2006 del IRPF y publicados en el BOE para el ejercicio 2025.
⚡ Calculadora
¿Cuánto IRPF pagaré según mi salario? Tabla pre-calculada 2025
Estimación del IRPF anual para un contribuyente soltero sin hijos, con el tipo efectivo real y la cuota total para los salarios más habituales en España.
| Salario bruto | Cuota IRPF est. | Tipo efectivo | Tipo marginal | Neto aprox. |
|---|---|---|---|---|
| 15.000 € | 928 € | 6,2% | 28,5% | 14.072 € |
| 20.000 € | 2.168 € | 10,8% | 28,5% | 17.832 € |
| 25.000 € | 3.518 € | 14,1% | 45% | 21.482 € |
| 30.000 € | 4.838 € | 16,1% | 45% | 25.162 € |
| 40.000 € | 8.348 € | 20,9% | 55,5% | 31.652 € |
| 50.000 € | 12.448 € | 24,9% | 55,5% | 37.552 € |
| 60.000 € | 16.828 € | 28,0% | 67,5% | 43.172 € |
| 80.000 € | 27.928 € | 34,9% | 67,5% | 52.072 € |
| 100.000 € | 39.428 € | 39,4% | 67,5% | 60.572 € |
Estimaciones para soltero sin hijos en 2025 con tipo autonómico medio. No incluyen cotizaciones a la Seguridad Social.
¿Cuáles son los tramos del IRPF 2025 en España?
El IRPF es un impuesto progresivo: cada euro solo tributa al tipo del tramo en que se encuadra, no al tipo total. España combina una escala estatal y una autonómica.
Escala estatal IRPF 2025
| Base liquidable hasta | Tipo estatal |
|---|---|
| 12.450 € | 9,50% |
| 20.200 € | 12,00% |
| 35.200 € | 15,00% |
| 60.000 € | 18,50% |
| 300.000 € | 22,50% |
| Más de 300.000 € | 24,50% |
Escala autonómica media 2025
| Base liquidable hasta | Tipo autonómico medio | Tipo total (estatal + autonómico) |
|---|---|---|
| 12.450 € | 9,50% | 19% |
| 20.200 € | 12,00% | 24% |
| 35.200 € | 15,00% | 30% |
| 60.000 € | 18,50% | 37% |
| 300.000 € | 22,50% | 45% |
| Más de 300.000 € | 22,50% | 47% |
¿Qué diferencia hay entre tipo efectivo y tipo marginal del IRPF?
Esta confusión es el error más frecuente al hablar de IRPF. Comprender la diferencia evita suposiciones costosas sobre el salario neto.
El tipo marginal es el porcentaje que aplica al último euro ganado. El tipo efectivo es lo que realmente pagas como porcentaje del total.
| Salario | Tipo marginal | Tipo efectivo real | Diferencia |
|---|---|---|---|
| 20.000 € | 24% | 10,8% | −13,2 p.p. |
| 35.000 € | 30% | 16,5% | −13,5 p.p. |
| 60.000 € | 37% | 28,0% | −9,0 p.p. |
| 100.000 € | 45% | 39,4% | −5,6 p.p. |
¿Qué deducciones puedes aplicarte en el IRPF 2025?
Las deducciones reducen directamente la cuota a pagar. Son distintas de las reducciones (que reducen la base imponible).
| Deducción | Importe máximo | Requisito |
|---|---|---|
| Por maternidad | 1.200 €/año | Madres trabajadoras con hijos <3 años |
| Por familia numerosa | 1.200 € / 2.400 € especial | Título de familia numerosa |
| Por ascendientes discapacitados | 1.150 €/año | Convivencia + discapacidad ≥33% |
| Por alquiler (régimen transitorio) | 10,05% de cantidades | Contratos anteriores a 2015 |
| Por donativos a ONGs | 80% primeros 150 € / 35% resto | Entidades acogidas a Ley 49/2002 |
| Por inversión en empresa nueva | 30% de la inversión | Máx. 60.000 €/año de base |
Reducción por rendimientos del trabajo 2025
Esta reducción disminuye la base imponible antes de calcular la cuota. Para salarios hasta 13.115 € la reducción es de 5.565 €. Se elimina progresivamente hasta desaparecer a 16.825 €. Para rentas superiores, la reducción mínima es de 2.000 €.
¿Cómo tributan los autónomos en el IRPF 2025?
Los autónomos tributan por el rendimiento neto de su actividad: ingresos menos gastos deducibles. El resultado se integra en la base imponible general y se aplican los mismos tramos que a los asalariados.
Gastos deducibles más relevantes para autónomos
| Gasto | Deducción | Condición |
|---|---|---|
| Cuotas Seguridad Social | 100% | Siempre deducible |
| Local de trabajo | 100% | Uso exclusivo profesional |
| Suministros (luz, internet) | 30% si es domicilio | Proporción uso profesional |
| Vehículo | 50% amortización | Uso mixto profesional/personal |
| Dietas en desplazamiento | 26,67 €/día España | Con justificante |
| Material y suministros | 100% | Afecto a la actividad |
¿Cuándo conviene hacer la declaración conjunta del IRPF?
La declaración conjunta solo está disponible para matrimonios. Aplica una reducción especial de 3.400 € en la base imponible, pero tributan los ingresos de ambos cónyuges juntos.
| Situación | ¿Conviene conjunta? | Motivo |
|---|---|---|
| Un cónyuge con ingresos, otro sin ingresos | ✅ Sí | Reducción 3.400 € sin añadir renta |
| Un cónyuge con ingresos bajos (<3.400 €) | ✅ Normalmente sí | Reducción superior a renta que se añade |
| Ambos con ingresos medios o altos | ❌ No | Suma de rentas sube tipo marginal de ambos |
| Un cónyuge con pérdidas patrimoniales | ✅ Posiblemente | Compensación de pérdidas en base conjunta |
¿Cómo se calcula el IRPF paso a paso?
El proceso oficial de la AEAT sigue 6 pasos. Conocerlos permite verificar las retenciones de la nómina y anticipar el resultado de la declaración.
Paso 1: Base imponible general
Suma todos los rendimientos del trabajo, actividades económicas, capital inmobiliario y ganancias patrimoniales.
Paso 2: Reducciones
Aplica la reducción por rendimientos del trabajo (hasta 5.565 €), por tributación conjunta (3.400 €) y por aportaciones a planes de pensiones (máx. 1.500 €/año en 2025).
Paso 3: Base liquidable
Base imponible − Reducciones = Base liquidable. Esta es la cifra sobre la que aplican los tramos.
Paso 4: Cuota íntegra
Aplica los tramos estatales y autonómicos sobre la base liquidable. La cuota íntegra es la suma del impuesto en cada tramo.
Paso 5: Mínimo personal y familiar
Se calcula el impuesto que habría correspondido al mínimo (5.550 € + hijos + ascendientes) y se deduce de la cuota íntegra.
Paso 6: Cuota diferencial
Cuota líquida − Retenciones ya ingresadas = cuota diferencial. Si es positiva, pagas a Hacienda. Si es negativa, Hacienda te devuelve.
Base liquidable: 35.000 − 2.000 = 33.000 €
Cuota tramos: 12.450×19% + 7.750×24% + 12.800×30% = 2.365,5 + 1.860 + 3.840 = 8.065,5 €
Deducción mínimo: 5.550 × 19% = 1.054,5 €
Cuota final: 8.065,5 − 1.054,5 = 7.011 €
Tipo efectivo: 7.011 / 35.000 = 20,0%
💡 Preguntas frecuentes
¿Cuánto IRPF pago si gano 30.000 euros?
Para un soltero sin hijos en 2025, el IRPF estimado sobre 30.000 € brutos es aproximadamente 4.838 €, lo que equivale a un tipo efectivo del 16,1%. El tipo marginal en ese tramo es el 30%. No te quedan 30.000 - 30% = 21.000 €, sino aproximadamente 25.162 € netos de IRPF (sin contar cotizaciones a la Seguridad Social).
¿El IRPF se aplica sobre el salario bruto completo?
No. Se aplica sobre la base liquidable, que es el bruto menos reducciones (reducción por rendimientos del trabajo, planes de pensiones, etc.). Para un salario de 25.000 €, la reducción mínima por trabajo es de 2.000 €, bajando la base a 23.000 €. Sobre esa base se aplican los tramos.
¿Cuál es el mínimo exento de IRPF en 2025?
No existe una cifra exacta de 'mínimo exento'. El mínimo personal y familiar (5.550 € para soltero sin hijos) reduce la cuota, no la base. En la práctica, salarios por debajo de unos 14.000 € tienen cuota de IRPF muy reducida o nula tras aplicar la reducción por trabajo.
¿Qué diferencia hay entre el IRPF y las cotizaciones a la Seguridad Social?
El IRPF es un impuesto sobre la renta que se liquida anualmente y financia el Estado. Las cotizaciones a la SS (6,35% del trabajador) se pagan mensualmente y financian pensiones, desempleo y sanidad. En la nómina ambas se descuentan, pero son conceptos distintos. El neto real = bruto − IRPF − SS.
¿Cuándo se presenta la declaración de la renta 2025?
La campaña de la Renta 2025 (año fiscal 2024) suele abrirse a principios de abril y cierra el 30 de junio. El borrador estará disponible en la web de la AEAT a partir de marzo-abril de 2026. Domiciliar una cantidad a pagar tiene plazo hasta el 25 de junio.
¿Los autónomos pagan más IRPF que los asalariados?
No necesariamente. Los autónomos tributan sobre el rendimiento neto (ingresos menos gastos), no sobre los ingresos brutos. Si hay gastos deducibles significativos, la base puede ser bastante inferior. Sin embargo, los autónomos pagan trimestralmente el 20% del rendimiento neto como pago fraccionado (modelo 130).
¿En qué comunidad autónoma se paga menos IRPF?
Madrid aplica los tipos autonómicos más bajos de España. Para un salario de 60.000 €, la diferencia entre Madrid y las comunidades con tipos más altos puede superar los 3.000 € anuales. Cataluña, Comunidad Valenciana y Extremadura aplican tipos autonómicos superiores a la media.
¿Cómo afecta tener hijos al IRPF?
Cada hijo reduce la cuota a través del mínimo familiar: 2.400 € por el primero, 2.700 € el segundo, 4.000 € el tercero y 4.500 € el cuarto y siguientes. Además, las madres trabajadoras con hijos menores de 3 años tienen derecho a una deducción de hasta 1.200 €/año cobrable anticipadamente.
Economista y consultor fiscal. Expertos verificados en finanzas, fiscalidad y matematicas.
Ultima actualizacion: marzo 2026
📚 Fuentes:: AEAT — Renta 2025 · BOE — Ley 35/2006 del IRPF · AEAT — Escala general del impuesto 2025 · INE — Salario medio España 2024 · Ministerio de Hacienda — Estadísticas IRPF