Calculadora IVA España 2025 — Tipos 21%, 10%, 4% y 0%
Contexto
En España existen 4 tipos de IVA: general (21%), reducido (10%), superreducido (4%) y exento (0%). El IVA 21% se aplica a la mayoría de bienes y servicios. Dato clave: España recauda aproximadamente 80.000 millones de euros al año en IVA, lo que representa cerca del 30% de los ingresos tributarios totales (fuente: AEAT 2024). Canarias tiene su propio impuesto: el IGIC al 7%.
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Tabla IVA Pre-Calculada — Importes más habituales
Referencias inmediatas para los importes y tipos de IVA más consultados en España.
| Precio sin IVA | IVA 21% | Total 21% | IVA 10% | Total 10% | IVA 4% | Total 4% |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 50 € | 10,50 € | 60,50 € | 5,00 € | 55,00 € | 2,00 € | 52,00 € |
| 100 € | 21,00 € | 121,00 € | 10,00 € | 110,00 € | 4,00 € | 104,00 € |
| 200 € | 42,00 € | 242,00 € | 20,00 € | 220,00 € | 8,00 € | 208,00 € |
| 500 € | 105,00 € | 605,00 € | 50,00 € | 550,00 € | 20,00 € | 520,00 € |
| 1.000 € | 210,00 € | 1.210,00 € | 100,00 € | 1.100,00 € | 40,00 € | 1.040,00 € |
| 2.500 € | 525,00 € | 3.025,00 € | 250,00 € | 2.750,00 € | 100,00 € | 2.600,00 € |
| 5.000 € | 1.050,00 € | 6.050,00 € | 500,00 € | 5.500,00 € | 200,00 € | 5.200,00 € |
¿Qué tipos de IVA existen en España en 2025?
La Ley 37/1992 del IVA establece el marco legal. España aplica el sistema armonizado de la UE con tres tipos principales y supuestos de exención.
| Tipo | Porcentaje | Categoría de productos |
|---|---|---|
| General | 21% | Electrónica, ropa, automóviles, servicios profesionales, hostelería (excepciones) |
| Reducido | 10% | Alimentos elaborados, restaurantes, transporte, espectáculos, obras de reforma |
| Superreducido | 4% | Pan, leche, queso, huevos, frutas, verduras, libros, medicamentos, prótesis |
| Exento | 0% | Seguros, sanidad, educación, servicios financieros, alquiler de vivienda |
¿Qué productos y servicios llevan cada tipo de IVA en España?
IVA General 21% — ejemplos
| Producto/Servicio | Tipo | Base legal |
|---|---|---|
| Teléfonos móviles, ordenadores | 21% | Artículo 90 LIVA |
| Ropa y calzado | 21% | Artículo 90 LIVA |
| Servicios de peluquería | 21% | Artículo 90 LIVA |
| Bebidas alcohólicas | 21% | Artículo 90 LIVA |
| Tabaco | 21% | Artículo 90 LIVA |
| Vehículos | 21% | Artículo 90 LIVA |
IVA Reducido 10% — ejemplos
| Producto/Servicio | Observación |
|---|---|
| Restaurantes y bares | Incluye hostelería de comida |
| Alimentos elaborados (precocinados) | No incluye básicos ni bebidas |
| Entradas de cine y teatro | Espectáculos culturales |
| Transporte de viajeros | Taxi, autobús, tren, avión |
| Obras de reforma en vivienda | Condición: >2 años desde su construcción |
| Flores y plantas ornamentales | No de alimentación |
IVA Superreducido 4% — ejemplos
| Producto | Observación |
|---|---|
| Pan y cereales básicos | Sin elaborar |
| Leche, queso, huevos | Productos lácteos naturales |
| Frutas, verduras y legumbres | Sin transformar |
| Libros, revistas y periódicos | No digitales (estos llevan 21%) |
| Medicamentos para uso humano | Dispensados en farmacia |
| Vivienda de protección oficial | Primera transmisión |
¿Cómo se añade o se quita el IVA de un precio correctamente?
Estos son los dos cálculos más frecuentes en comercio y facturación. El error más común al quitar el IVA es restar el porcentaje directamente.
Añadir IVA
Ejemplo: 500 € × 1,21 = 605 €
Quitar IVA — cómo extraer la base imponible
Ejemplo: 605 € / 1,21 = 500 €
| Precio con IVA 21% | Restar 21% (INCORRECTO) | Dividir por 1,21 (CORRECTO) | Error |
|---|---|---|---|
| 121 € | 95,59 € | 100,00 € | 4,41 € |
| 605 € | 477,95 € | 500,00 € | 22,05 € |
| 1.210 € | 955,90 € | 1.000,00 € | 44,10 € |
| 6.050 € | 4.779,50 € | 5.000,00 € | 220,50 € |
¿Qué ocurre con el IVA en Canarias, Ceuta y Melilla?
Canarias, Ceuta y Melilla son territorios especiales donde no aplica el IVA peninsular. Tienen sus propios impuestos indirectos.
| Territorio | Impuesto | Tipo general | Tipos reducidos |
|---|---|---|---|
| Canarias | IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) | 7% | 0%, 3%, 9,5%, 15% |
| Ceuta | IPSI (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación) | 0,5% a 10% | Varía por categoría |
| Melilla | IPSI (igual que Ceuta) | 0,5% a 10% | Varía por categoría |
Las operaciones intracomunitarias con Canarias se tratan como exportaciones a efectos del IVA. El tipo IGIC general del 7% es significativamente inferior al IVA peninsular del 21%, lo que supone una ventaja fiscal en muchos sectores.
¿Qué es el recargo de equivalencia y a quién afecta?
El recargo de equivalencia es un régimen especial del IVA obligatorio para comerciantes minoristas personas físicas que no transforman los productos que venden (tiendas de ropa, ferreterías, papelerías, etc.).
| Tipo IVA | Recargo de equivalencia | Total que paga al proveedor |
|---|---|---|
| 21% | 5,2% | 26,2% |
| 10% | 1,4% | 11,4% |
| 4% | 0,5% | 4,5% |
Quedan excluidos del recargo de equivalencia: joyeros, peleteros, revendedores de artículos de segunda mano, empresarios en régimen de atribución de rentas, entre otros. Compruebe su situación con un gestor.
¿Cómo gestiona el IVA un autónomo en España?
Los autónomos que realizan actividades sujetas a IVA actúan como recaudadores del impuesto para Hacienda. Cobran el IVA a sus clientes y lo ingresan trimestralmente, descontando el IVA soportado en sus compras.
Obligaciones trimestrales — Modelo 303
| Trimestre | Período | Plazo presentación |
|---|---|---|
| 1T | Enero–Marzo | Hasta el 20 de abril |
| 2T | Abril–Junio | Hasta el 20 de julio |
| 3T | Julio–Septiembre | Hasta el 20 de octubre |
| 4T | Octubre–Diciembre | Hasta el 30 de enero |
💡 Preguntas frecuentes
¿Cuánto IVA tiene un precio de 100 euros al 21%?
Un precio de 100 € sin IVA con el tipo general del 21% resulta en 121 € con IVA. El IVA es de 21 €. Si el precio de 100 € ya incluye IVA, la base imponible es 100 / 1,21 = 82,64 € y el IVA incluido es 17,36 €.
¿Por qué el aceite de oliva tiene 0% de IVA?
Desde finales de 2023, el Gobierno aprobó una reducción temporal del IVA del aceite de oliva al 0% para contrarrestar la subida de precios. Esta medida fue prorrogada en 2024. Verifique en la AEAT el tipo vigente en el momento de su consulta, ya que la medida tiene carácter temporal.
¿El IVA se aplica igual en facturas entre empresas (B2B) y a consumidores (B2C)?
El IVA funciona igual en ambos casos. La diferencia es que las empresas pueden deducirse el IVA soportado en sus compras profesionales, mientras que los consumidores finales no. Por eso el IVA es un impuesto que recae efectivamente sobre el consumidor final.
¿Cómo sé si una factura incluye o no incluye IVA?
La factura debe indicar claramente: base imponible (precio sin IVA), tipo de IVA aplicado y cuota de IVA. Si solo aparece un importe total sin desglose, solicite una factura completa. Los recibos simplificados (tiques) no siempre muestran el desglose.
¿Qué pasa si facturo a un cliente de otro país de la UE?
Las ventas a empresas de otros países de la UE son operaciones intracomunitarias exentas de IVA (0%), siempre que el comprador tenga NIF intracomunitario válido. Las ventas a particulares de la UE tienen normas especiales según el umbral de ventas (OSS).
¿Un autónomo puede deducirse el IVA de su coche?
Sí, pero con limitaciones. Si el vehículo se usa tanto para actividades profesionales como personales, Hacienda acepta por defecto una deducción del 50% del IVA soportado en la compra y mantenimiento. Para deducir el 100% habría que demostrar uso exclusivamente profesional.
¿Qué es la exención del IVA en arrendamiento de vivienda?
El alquiler de vivienda para uso residencial está exento de IVA. Esto significa que el propietario no cobra IVA al inquilino, pero tampoco puede deducirse el IVA de los gastos relacionados con la vivienda. El alquiler de locales comerciales sí lleva IVA al 21%.
Economista y consultor fiscal. Expertos verificados en finanzas, fiscalidad y matematicas.
Ultima actualizacion: marzo 2026
📚 Fuentes:: AEAT — Tipos impositivos IVA 2025 · BOE — Ley 37/1992 del IVA · AEAT — Recargo de equivalencia · Gobierno de Canarias — IGIC · Comisión Europea — Tipos IVA UE 2025