Calculadora IVA México 2026 — Tasas 16%, 8% y 0%
En resumen
En México existen 3 tasas de IVA: general (16%), frontera norte (8%) y tasa cero (0%) para alimentos básicos y medicinas. Además, ciertos servicios están exentos (no causan IVA). Dato clave: México recauda aproximadamente 1.2 billones de pesos anuales en IVA, representando cerca del 30% de los ingresos fiscales federales (fuente: SHCP 2025). La Ley del IVA (LIVA) es el fundamento legal de este impuesto.
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IVA Pre-Calculado — Tabla de montos frecuentes
Referencia rápida para los montos más comunes con IVA del 16% (general) y 8% (frontera norte).
| Monto sin IVA | IVA 16% | Total 16% | IVA 8% | Total 8% |
|---|---|---|---|---|
| $100 | $16.00 | $116.00 | $8.00 | $108.00 |
| $500 | $80.00 | $580.00 | $40.00 | $540.00 |
| $1,000 | $160.00 | $1,160.00 | $80.00 | $1,080.00 |
| $2,500 | $400.00 | $2,900.00 | $200.00 | $2,700.00 |
| $5,000 | $800.00 | $5,800.00 | $400.00 | $5,400.00 |
| $10,000 | $1,600.00 | $11,600.00 | $800.00 | $10,800.00 |
| $25,000 | $4,000.00 | $29,000.00 | $2,000.00 | $27,000.00 |
| $50,000 | $8,000.00 | $58,000.00 | $4,000.00 | $54,000.00 |
¿Cuánto IVA tiene un precio con IVA incluido?
| Precio con IVA 16% | Base (sin IVA) | IVA incluido |
|---|---|---|
| $116 | $100.00 | $16.00 |
| $1,160 | $1,000.00 | $160.00 |
| $5,800 | $5,000.00 | $800.00 |
| $11,600 | $10,000.00 | $1,600.00 |
¿Cuáles son las tasas de IVA vigentes en México 2026?
La Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA) establece tres tasas y un supuesto de exención. Es fundamental distinguir entre tasa 0% y exento, ya que tienen implicaciones fiscales diferentes.
| Tasa | Porcentaje | Aplicación principal | Fundamento LIVA |
|---|---|---|---|
| General | 16% | Mayoría de bienes y servicios | Art. 1 LIVA |
| Frontera norte | 8% | Bienes y servicios en zona fronteriza | Decreto DOF 31/12/2018, prorrogado |
| Tasa cero | 0% | Alimentos básicos, medicinas, libros | Art. 2-A LIVA |
| Exento | N/A | Educación, vivienda, servicios médicos | Art. 15 LIVA |
¿Qué productos y servicios tienen tasa 0% de IVA en México?
El artículo 2-A de la LIVA enumera los bienes y servicios gravados a tasa 0%. Esta tasa protege productos de primera necesidad.
| Categoría | Ejemplos | Nota |
|---|---|---|
| Alimentos no industrializados | Frutas, verduras, carnes, pescado, huevos, leche | En estado natural, no procesados |
| Medicinas de patente | Medicamentos con registro sanitario | Excluye suplementos alimenticios |
| Libros y periódicos | Libros impresos y digitales, revistas | Desde reforma 2015 |
| Productos agrícolas | Semillas, fertilizantes, insecticidas, maquinaria agrícola | Uso exclusivo agropecuario |
| Oro, joyería, oro en lingotes | Oro de primera venta a industriales | Condiciones específicas |
| Agua para uso doméstico | Servicio de agua potable | No embotellada |
Productos que SÍ pagan 16% aunque parezcan básicos
| Producto | Tasa | ¿Por qué? |
|---|---|---|
| Alimentos preparados | 16% | Industrializados (enlatados, congelados, empacados) |
| Refrescos y bebidas azucaradas | 16% + IEPS | No se consideran alimento básico |
| Botanas y dulces | 16% + IEPS 8% | Clasificados como alimentos no básicos de alta densidad calórica |
| Alimento para mascotas | 16% | No es para consumo humano |
¿Cómo funciona el IVA del 8% en la frontera norte de México?
Desde el 1 de enero de 2019, las actividades realizadas en la franja fronteriza norte de México gozan de una tasa reducida del 8% de IVA (la mitad del 16% general). Este beneficio se ha prorrogado hasta 2026.
Zona fronteriza beneficiada
| Estado | Municipios principales |
|---|---|
| Baja California | Tijuana, Mexicali, Ensenada, Tecate, Rosarito |
| Sonora | Nogales, San Luis Río Colorado, Puerto Peñasco |
| Chihuahua | Ciudad Juárez, Ojinaga, Janos, Ascensión |
| Coahuila | Piedras Negras, Acuña, Jiménez |
| Nuevo León | Anáhuac |
| Tamaulipas | Nuevo Laredo, Reynosa, Matamoros, Río Bravo |
Con tasa general: $10,000 + $1,600 IVA = $11,600
Con tasa fronteriza: $10,000 + $800 IVA = $10,800
Ahorro: $800 (6.9% del total)
¿Cómo se agrega o extrae el IVA de un precio en México?
Dos operaciones esenciales para toda facturación y compra en México. Las fórmulas son distintas y confundirlas es un error frecuente en contabilidad.
Agregar IVA (de base a total)
Ejemplo: $1,000 × 1.16 = $1,160
Extraer IVA (de total a base)
Ejemplo: $1,160 ÷ 1.16 = $1,000
Calcular solo el IVA incluido
Ejemplo: $1,160 − $1,000 = $160
Subtotal (base): $15,000
IVA 16%: $2,400
Total: $17,400
Retención ISR (si aplica, 10%): −$1,500
Retención IVA (si aplica, 2/3): −$1,600
Total a cobrar: $14,300
Subtotal: $15,000 | IVA 8%: $1,200 | Total: $16,200
Ahorro cliente: $1,200
¿Cómo se maneja el IVA en las facturas electrónicas (CFDI)?
En México, toda operación comercial debe estar respaldada por un CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet). El IVA se desglosa obligatoriamente en cada factura.
Estructura del IVA en un CFDI
| Campo CFDI | Descripción | Ejemplo |
|---|---|---|
| SubTotal | Monto antes de impuestos | $10,000.00 |
| Impuesto trasladado (IVA) | IVA que se cobra al cliente | $1,600.00 |
| Total | SubTotal + Impuestos | $11,600.00 |
| Impuesto retenido (si aplica) | Retención de IVA (2/3 del IVA) | −$1,066.67 |
IVA trasladado vs IVA acreditable
| Concepto | Definición | ¿Quién lo usa? |
|---|---|---|
| IVA trasladado | IVA que cobras a tus clientes en tus facturas | Todo emisor de CFDI |
| IVA acreditable | IVA que pagaste en tus compras y gastos | Todo contribuyente con actividad gravada |
| IVA a pagar | Trasladado − Acreditable | Se declara y paga mensualmente |
🤔 Preguntas frecuentes
¿Cuál es la tasa de IVA en México en 2026?
La tasa general de IVA en México es del 16% para la mayoría de bienes y servicios. En la zona fronteriza norte aplica una tasa reducida del 8%. Los alimentos básicos no procesados y las medicinas de patente tienen tasa 0%. Algunos servicios como educación y servicios médicos están exentos.
¿Qué productos están exentos de IVA en México?
Los servicios de educación, servicios médicos proporcionados por instituciones autorizadas, venta de casa habitación (primera venta), intereses de créditos hipotecarios, servicios de transporte público terrestre y espectáculos públicos están exentos según el art. 15 de la LIVA.
¿Cómo funciona el IVA del 8% en la frontera norte?
Desde 2019, las actividades realizadas en la franja fronteriza norte (Tijuana, Ciudad Juárez, Mexicali, etc.) gozan de IVA al 8%. El proveedor debe tener presencia física en la zona y el bien/servicio debe entregarse ahí. Este beneficio se ha prorrogado anualmente hasta 2026.
¿Cómo se calcula el IVA incluido en un precio?
Para extraer el IVA de un precio que ya lo incluye: divida entre 1.16 para obtener la base, luego reste. Ejemplo: $5,800 ÷ 1.16 = $5,000 (base), IVA = $800. NO multiplique $5,800 × 16% porque obtendría un resultado incorrecto ($928 en vez de $800).
¿Quién paga el IVA, el vendedor o el comprador?
El IVA lo paga el consumidor final. El vendedor es un intermediario que cobra el IVA al cliente y lo entrega al SAT. Las empresas pueden acreditar (descontar) el IVA que pagan en sus compras contra el IVA que cobran en sus ventas. Solo pagan la diferencia al fisco.
¿Cuál es la diferencia entre tasa 0% y exento?
Con tasa 0%, el contribuyente SÍ puede recuperar el IVA pagado en sus compras (IVA acreditable). Con actividades exentas, NO puede recuperarlo. Por eso, las empresas de alimentos básicos suelen tener saldos a favor grandes, mientras que las escuelas o clínicas exentas absorben el IVA como costo.
¿Cuándo se paga el IVA al SAT?
El IVA se declara y paga mensualmente, a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponde. Se calcula como IVA trasladado (cobrado a clientes) menos IVA acreditable (pagado en compras) menos retenciones. Si el resultado es negativo, se genera un saldo a favor.
¿Las plataformas digitales (Netflix, Uber) cobran IVA?
Sí. Desde junio de 2020, las plataformas digitales residentes en el extranjero (Netflix, Spotify, Amazon, etc.) deben cobrar IVA del 16% a sus usuarios en México. Las plataformas de transporte (Uber, DiDi) y entrega de alimentos también retienen IVA e ISR a sus conductores/repartidores.
Economista y consultor fiscal con experiencia en fiscalidad mexicana. Expertos verificados en finanzas, fiscalidad y matematicas.
Ultima actualizacion: marzo 2026
📚 Fuentes:: LIVA — Ley del Impuesto al Valor Agregado · SAT — Tasas de IVA vigentes · DOF — Decreto estímulos frontera norte · SHCP — Recaudación tributaria 2025 · SAT — Guía CFDI 4.0