Calculadora IVA Colombia 2026 — Agrega, Extrae y Visualiza el IVA al Instante
Puntos clave
El IVA en Colombia tiene tarifa general del 19%, reducida del 5% y exenta del 0%. Los bienes excluidos no causan IVA. La reteIVA es del 15% del impuesto generado. Un responsable con ingresos bajo 3.500 UVT ($183.309.000 en 2026) puede ser "no responsable". Declaración bimestral o cuatrimestral según ingresos.
🛠️ Calculadora IVA Colombia
IVA pre-calculado por monto y tarifa — Tabla 2026
Valor del IVA para diez montos de referencia, calculado con las tres tarifas vigentes en Colombia (formato es-CO).
| Monto base | IVA 19% | Total 19% | IVA 5% | Total 5% | IVA 0% / Excluido |
|---|---|---|---|---|---|
| $50.000 | $9.500 | $59.500 | $2.500 | $52.500 | $0 |
| $100.000 | $19.000 | $119.000 | $5.000 | $105.000 | $0 |
| $250.000 | $47.500 | $297.500 | $12.500 | $262.500 | $0 |
| $500.000 | $95.000 | $595.000 | $25.000 | $525.000 | $0 |
| $1.000.000 | $190.000 | $1.190.000 | $50.000 | $1.050.000 | $0 |
| $2.000.000 | $380.000 | $2.380.000 | $100.000 | $2.100.000 | $0 |
| $5.000.000 | $950.000 | $5.950.000 | $250.000 | $5.250.000 | $0 |
| $10.000.000 | $1.900.000 | $11.900.000 | $500.000 | $10.500.000 | $0 |
| $25.000.000 | $4.750.000 | $29.750.000 | $1.250.000 | $26.250.000 | $0 |
| $50.000.000 | $9.500.000 | $59.500.000 | $2.500.000 | $52.500.000 | $0 |
¿Cuáles son las tarifas de IVA en Colombia 2026?
El IVA (Impuesto al Valor Agregado, oficialmente "impuesto sobre las ventas") grava el consumo de bienes y servicios en cada etapa donde se agrega valor. Lo administra la DIAN bajo el Estatuto Tributario, Libro III (Arts. 420-513). Aplica también a importaciones; las exportaciones están exentas.
Colombia maneja tres niveles de tarifa de IVA, más una categoría de bienes excluidos que no causan el impuesto.
| Tarifa | Bienes y servicios | Ejemplos |
|---|---|---|
| 19% (general) | La mayoría de bienes y servicios | Electrónicos, ropa, restaurantes, servicios profesionales |
| 5% (reducida) | Bienes específicos de la canasta, Arts. 468-1 y 468-3 | Cerveza, embutidos, café tostado, chocolate, algodón, seguros |
| 0% (exentos) | Bienes exentos del impuesto, Arts. 477-481 | Exportaciones, libros, cuadernos, algunos alimentos procesados |
| Excluidos | No causan IVA, Arts. 424, 426 y 476 | Canasta básica, salud, educación, transporte público |
Bienes de la canasta básica excluidos del IVA
| Categoría | Ejemplos |
|---|---|
| Alimentos básicos | Carne, pescado, leche, huevos, pan, arroz, frutas, verduras |
| Salud | Medicamentos esenciales, servicios médicos |
| Educación | Matrículas, pensiones escolares |
| Transporte | Transporte público de pasajeros |
| Servicios públicos | Agua, alcantarillado, aseo (estratos 1 y 2) |
La clasificación de un bien o servicio en gravado, exento o excluido depende del artículo específico del Estatuto Tributario que lo regula, no de la percepción comercial del vendedor. Un mismo tipo de producto puede tener tratamientos distintos según su presentación, uso o destino final, por lo que conviene revisar la partida arancelaria y la calificación de la DIAN antes de facturar.
¿Cómo se calcula el IVA en Colombia paso a paso?
El cálculo del IVA sigue cinco pasos, ya sea que agregue el impuesto a un precio base o lo extraiga de un precio que ya lo incluye.
- Identifique la tarifa aplicable a su bien o servicio (19%, 5%, 0% o excluido).
- Elija la operación: agregar IVA a un precio base o extraer el IVA de un precio total.
- Aplique la fórmula correspondiente según el caso.
- Si es responsable con retención, calcule la reteIVA (15% del IVA generado, aplica a ciertos agentes retenedores).
- Verifique el resultado con el gráfico y la tabla comparativa de la calculadora.
Agregar IVA
Ejemplo: $1.000.000 × 1,19 = $1.190.000
Extraer IVA (quitar IVA de un precio total)
Ejemplo: $1.190.000 ÷ 1,19 = $1.000.000
IVA = $1.190.000 − $1.000.000 = $190.000
IVA: $2.000.000 × 19% = $380.000
Total a facturar: $2.380.000
Base: $595.000 ÷ 1,19 = $500.000
IVA: $595.000 − $500.000 = $95.000
IVA: $200.000 × 5% = $10.000
Total: $210.000
¿Cuál es la diferencia entre bienes excluidos y exentos del IVA?
Esta distinción es fundamental para empresas y contadores. Afecta directamente la posibilidad de recuperar el IVA pagado en compras e insumos. Los bienes exentos están regulados en los Arts. 477 a 481 del Estatuto Tributario; los bienes excluidos, en los Arts. 424, 426 y 476.
| Característica | Bienes excluidos | Bienes exentos |
|---|---|---|
| Tarifa de IVA | No causan IVA | Tarifa 0% |
| Facturación | Sin IVA en la factura | IVA 0% en la factura |
| IVA pagado en insumos | ❌ No es descontable (mayor costo) | ✅ Descontable (solicita devolución) |
| Responsable de IVA | No es responsable | Sí es responsable (debe declarar) |
| Base legal | Arts. 424, 426 y 476 E.T. | Arts. 477-481 E.T. |
| Ejemplos típicos | Alimentos básicos, salud, educación | Exportaciones, libros, cuadernos |
¿Qué es la reteIVA y cuándo se aplica?
La reteIVA (retención en la fuente a título de IVA) es un mecanismo de recaudo anticipado: un comprador designado por la DIAN como agente retenedor descuenta un porcentaje del IVA generado por el vendedor y lo consigna directamente al Estado. La tarifa general de reteIVA es del 15% del valor del IVA, no del valor total de la operación.
La reteIVA aplica cuando el comprador es agente retenedor designado por la DIAN (grandes contribuyentes, entidades estatales, entre otros) y el vendedor es responsable de IVA del régimen común. En algunos casos especiales, la retención puede llegar al 100% del IVA generado.
Neto a pagar al proveedor = Total con IVA − Retención
| Elemento | Detalle |
|---|---|
| Tarifa general reteIVA | 15% del IVA generado |
| Sujeto que retiene | Agente retenedor designado por la DIAN |
| Sujeto retenido | Responsable de IVA del régimen común |
| Casos especiales | Retención hasta el 100% del IVA en operaciones puntuales |
Desde la óptica del proveedor, la reteIVA no es un costo adicional: es un anticipo del IVA que de todas formas debía declarar y pagar a la DIAN en su periodo correspondiente. El valor retenido queda registrado en el certificado de retención que emite el agente retenedor y se descuenta del IVA a cargo en la declaración bimestral o cuatrimestral. Llevar un control detallado de estos certificados evita diferencias en la conciliación contable al cierre del periodo.
¿Quién es "no responsable de IVA" en 2026?
Las personas naturales del Régimen SIMPLE con ingresos brutos anuales inferiores a 3.500 UVT no son responsables de IVA y no deben cobrarlo en sus ventas. Con el valor de la UVT 2026 fijado por la DIAN en $52.374, el umbral equivale a $183.309.000 COP (3.500 × $52.374 = $183.309.000).
| Concepto | Valor 2026 |
|---|---|
| UVT 2026 | $52.374 |
| Umbral no responsable | 3.500 UVT |
| Umbral en pesos | $183.309.000 |
Superar este umbral obliga a inscribirse como responsable de IVA, cobrar el impuesto en las ventas gravadas y presentar la declaración correspondiente según la periodicidad que le aplique.
Ser "no responsable" no significa quedar exento de todas las obligaciones tributarias: el negocio sigue sujeto a renta y, según su actividad, a industria y comercio municipal. Tampoco es un estatus permanente — la DIAN revisa periódicamente los ingresos acumulados y, si el negocio supera el umbral de 3.500 UVT en un año, debe actualizar el RUT y comenzar a cobrar IVA desde el periodo siguiente al que se superó el límite.
¿Qué es el Régimen SIMPLE y cómo afecta el IVA?
El Régimen Simple de Tributación (RST) es un modelo simplificado que integra varios impuestos, incluido el IVA. Fue creado por la Ley 1943 de 2018 y reformado por la Ley 2277 de 2022.
| Característica | Régimen común (IVA) | Régimen SIMPLE |
|---|---|---|
| Límite de ingresos | Sin límite | Hasta 100.000 UVT/año ($5.237.400.000) |
| Declaración IVA | Bimestral o cuatrimestral | Anual (integrado en el SIMPLE) |
| Tarifa | 19% o 5% | Tarifa unificada 1,8% a 14,5% según actividad e ingresos |
| IVA descontable | ✅ Sí | ❌ No (está incluido en la tarifa unificada) |
¿IVA o Impuesto al Consumo (INC)? La confusión más común
El INC (Impuesto Nacional al Consumo) es un tributo distinto al IVA: aplica a restaurantes y bares (8%), telefonía móvil, vehículos y otros bienes específicos. Aplicar la fórmula del IVA a una factura con INC produce un cálculo incorrecto — son mecanismos separados que no se combinan ni se descuentan entre sí.
| Concepto | IVA | INC |
|---|---|---|
| Naturaleza | Impuesto plurifásico sobre el valor agregado | Impuesto monofásico sobre el consumo final |
| Tarifa típica | 19%, 5% o 0% | 8% (restaurantes y bares), otras tarifas para vehículos y telefonía |
| Descontable | Sí, para responsables del régimen común | No, es un mayor valor del consumo |
| Se combinan entre sí | No — un mismo hecho económico tributa uno u otro, no ambos | |
La confusión suele originarse porque ambos impuestos se calculan como un porcentaje sobre una base y aparecen en el mismo tipo de factura de venta. Sin embargo, tienen hechos generadores distintos: el IVA grava el valor agregado en cada etapa de la cadena, mientras que el INC grava únicamente el consumo final de ciertos bienes y servicios taxativamente definidos por la ley. Revisar la actividad económica registrada ante la DIAN es la forma más segura de identificar cuál impuesto aplica antes de facturar.
¿Cuándo se declara el IVA en Colombia? (Calendario DIAN 2026)
La frecuencia de declaración depende del tipo de contribuyente y el nivel de ingresos.
| Tipo de contribuyente | Frecuencia | Periodos |
|---|---|---|
| Grandes contribuyentes | Bimestral | Ene-Feb, Mar-Abr, May-Jun, Jul-Ago, Sep-Oct, Nov-Dic |
| Personas jurídicas/naturales (ingresos ≥ 92.000 UVT) | Bimestral | 6 periodos al año, vencimiento entre el 9 y el 28 del mes siguiente según los 2 últimos dígitos del NIT |
| Personas jurídicas/naturales (ingresos < 92.000 UVT) | Cuatrimestral | Ene-Abr, May-Ago, Sep-Dic |
| Régimen SIMPLE | Anual | Declaración anual unificada |
IVA generado: $50.000.000 × 19% = $9.500.000
IVA descontable: $30.000.000 × 19% = $5.700.000
IVA a pagar: $3.800.000
ℹ️ Preguntas frecuentes
¿Cuál es la tarifa general del IVA en Colombia 2026?
19%. Reducida 5% para bienes específicos, 0% para exentos. (Estatuto Tributario)
¿Qué bienes están excluidos del IVA?
Canasta básica, salud, educación, transporte público — no causan IVA y el IVA pagado en insumos no es descontable.
¿Cuál es la diferencia entre excluido y exento?
Excluido = sin IVA, sin devolución de insumos. Exento = tarifa 0%, con derecho a devolución del IVA pagado en insumos.
¿Qué es la reteIVA?
Retención del 15% del valor del IVA generado, aplicada por agentes retenedores designados por la DIAN en operaciones con responsables del régimen común.
¿Quién no es responsable de IVA en 2026?
Personas naturales del Régimen SIMPLE con ingresos inferiores a 3.500 UVT ($183.309.000 COP en 2026).
¿El IVA y el Impuesto al Consumo (INC) son lo mismo?
No. El INC grava restaurantes (8%), telefonía y otros bienes específicos, y no se combina con el IVA.
¿Cuándo se declara el IVA en Colombia?
Bimestral para ingresos ≥92.000 UVT, cuatrimestral para ingresos menores, anual en Régimen SIMPLE.
¿Cómo se calcula el IVA sobre un precio que ya lo incluye?
Divida el total entre 1 + tarifa (ej. 1,19). El IVA es la diferencia entre el total y esa base.
¿Cambió el IVA en Colombia en 2026 por la reforma de emergencia?
El Decreto 1474 de 2025 proponía subir el IVA de licores al 19%, pero fue declarado inexequible por la Corte Constitucional — las tarifas de 2016/2022 siguen vigentes.
Economista y consultor fiscal con experiencia en tributación colombiana. Expertos verificados en finanzas, fiscalidad y matemáticas.
Última actualización: agosto 2026
📚 Fuentes: Estatuto Tributario — Libro III (IVA) · DIAN — Tarifas IVA vigentes · Ley 2277 de 2022 — Reforma tributaria · DIAN — Comunicado NG-128-2025, UVT 2026 · DIAN — Oficio 902147 de 2022, reteIVA