Calculadora IVA Colombia 2026 — Agrega o Extrae el IVA al Instante
Puntos clave
El IVA en Colombia tiene una tarifa general del 19%, una tarifa reducida del 5% para ciertos bienes y servicios, y tarifa 0% para bienes exentos. Datos clave 2026: la cerveza, embutidos y café tostado tributan al 5%. Bienes de la canasta básica familiar, medicamentos esenciales y educación son exentos o excluidos. La declaración de IVA es bimestral para grandes contribuyentes y cuatrimestral para el régimen común.
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IVA pre-calculado por monto — Tabla 2026
Valor del IVA para diferentes montos, calculado con la tarifa general del 19%.
| Monto base | IVA (19%) | Total con IVA | IVA (5%) | Total (5%) |
|---|---|---|---|---|
| $100.000 | $19.000 | $119.000 | $5.000 | $105.000 |
| $500.000 | $95.000 | $595.000 | $25.000 | $525.000 |
| $1.000.000 | $190.000 | $1.190.000 | $50.000 | $1.050.000 |
| $5.000.000 | $950.000 | $5.950.000 | $250.000 | $5.250.000 |
| $10.000.000 | $1.900.000 | $11.900.000 | $500.000 | $10.500.000 |
| $50.000.000 | $9.500.000 | $59.500.000 | $2.500.000 | $52.500.000 |
¿Cuáles son las tarifas de IVA vigentes en Colombia 2026?
Colombia maneja tres niveles de tarifa de IVA, más una categoría de bienes excluidos (que no causan IVA).
| Tarifa | Bienes y servicios | Ejemplos |
|---|---|---|
| 19% (general) | La mayoría de bienes y servicios | Electrónicos, ropa, restaurantes, servicios profesionales |
| 5% (reducida) | Bienes específicos de la canasta | Cerveza, embutidos, café tostado, chocolate, algodón, seguros |
| 0% (exentos) | Bienes exentos del impuesto | Exportaciones, libros, cuadernos, algunos alimentos procesados |
| Excluidos | No causan IVA | Canasta básica, salud, educación, transporte público |
Bienes de la canasta básica excluidos del IVA
| Categoría | Ejemplos |
|---|---|
| Alimentos básicos | Carne, pescado, leche, huevos, pan, arroz, frutas, verduras |
| Salud | Medicamentos esenciales, servicios médicos |
| Educación | Matrículas, pensiones escolares |
| Transporte | Transporte público de pasajeros |
| Servicios públicos | Agua, alcantarillado, aseo (estratos 1 y 2) |
¿Cómo se calcula el IVA en Colombia paso a paso?
El cálculo del IVA tiene dos operaciones básicas: agregar IVA a un precio base, o extraer el IVA de un precio que ya lo incluye.
Agregar IVA
Ejemplo: $1.000.000 × 1.19 = $1.190.000
Extraer IVA (quitar IVA de un precio total)
Ejemplo: $1.190.000 ÷ 1.19 = $1.000.000
IVA = $1.190.000 − $1.000.000 = $190.000
IVA: $2.000.000 × 19% = $380.000
Total a facturar: $2.380.000
Base: $595.000 ÷ 1.19 = $500.000
IVA: $595.000 − $500.000 = $95.000
IVA: $200.000 × 5% = $10.000
Total: $210.000
¿Cuál es la diferencia entre bienes excluidos y exentos del IVA?
Esta distinción es fundamental para empresas y contadores. Afecta directamente la posibilidad de recuperar el IVA pagado en compras e insumos.
| Característica | Bienes excluidos | Bienes exentos |
|---|---|---|
| Tarifa de IVA | No causan IVA | Tarifa 0% |
| Facturación | Sin IVA en la factura | IVA 0% en la factura |
| IVA pagado en insumos | ❌ No es descontable (mayor costo) | ✅ Descontable (solicita devolución) |
| Responsable de IVA | No es responsable | Sí es responsable (debe declarar) |
| Ejemplos típicos | Alimentos básicos, salud, educación | Exportaciones, libros, cuadernos |
¿Qué es el Régimen SIMPLE y cómo afecta el IVA?
El Régimen Simple de Tributación (RST) es un modelo simplificado que integra varios impuestos, incluido el IVA. Fue creado por la Ley 1943 de 2018 y reformado por la Ley 2277 de 2022.
| Característica | Régimen común (IVA) | Régimen SIMPLE |
|---|---|---|
| Límite de ingresos | Sin límite | Hasta 100.000 UVT/año ($5.237.400.000) |
| Declaración IVA | Bimestral o cuatrimestral | Anual (integrado en el SIMPLE) |
| Tarifa | 19% o 5% | Tarifa unificada 1.8% a 14.5% según actividad e ingresos |
| IVA descontable | ✅ Sí | ❌ No (está incluido en la tarifa unificada) |
¿Cuándo se declara el IVA en Colombia?
La frecuencia de declaración depende del tipo de contribuyente y el nivel de ingresos.
| Tipo de contribuyente | Frecuencia | Periodos |
|---|---|---|
| Grandes contribuyentes | Bimestral | Ene-Feb, Mar-Abr, May-Jun, Jul-Ago, Sep-Oct, Nov-Dic |
| Personas jurídicas/naturales (ingresos > 92.000 UVT) | Bimestral | 6 periodos al año |
| Personas jurídicas/naturales (ingresos ≤ 92.000 UVT) | Cuatrimestral | Ene-Abr, May-Ago, Sep-Dic |
| Régimen SIMPLE | Anual | Declaración anual unificada |
IVA generado: $50.000.000 × 19% = $9.500.000
IVA descontable: $30.000.000 × 19% = $5.700.000
IVA a pagar: $3.800.000
ℹ️ Preguntas frecuentes
¿Cuál es la tasa general del IVA en Colombia?
La tarifa general del IVA en Colombia es del 19%. Existe una tarifa reducida del 5% para bienes específicos (cerveza, embutidos, café, seguros, entre otros) y tarifa 0% para bienes exentos como exportaciones y libros.
¿Qué bienes están excluidos del IVA en Colombia?
Los bienes excluidos del IVA incluyen alimentos básicos de la canasta familiar (carne, leche, huevos, arroz, frutas, verduras), servicios de salud, educación, transporte público de pasajeros y servicios públicos domiciliarios para estratos 1 y 2.
¿Cuál es la diferencia entre excluido y exento del IVA?
Los bienes excluidos no causan IVA y el vendedor no puede descontar el IVA de sus compras (es mayor costo). Los bienes exentos tienen tarifa 0% pero el productor puede solicitar devolución del IVA pagado en insumos a la DIAN.
¿Qué bienes tienen IVA del 5%?
Entre los bienes con tarifa del 5% están: cerveza, embutidos y carnes frías, café tostado y molido, chocolate, algodón, seguros tomados en el exterior, almacenamiento de productos agropecuarios, y vehículos eléctricos e híbridos.
¿Cuándo se declara el IVA en Colombia?
Los grandes contribuyentes y empresas con ingresos superiores a 92.000 UVT declaran bimestralmente (cada 2 meses). Las empresas con ingresos menores a 92.000 UVT declaran cuatrimestralmente. El régimen SIMPLE declara anualmente.
¿Cómo se calcula el IVA sobre un precio que ya lo incluye?
Para extraer el IVA de un precio con IVA incluido: divida el precio total entre 1.19 (para tarifa 19%) para obtener la base. El IVA es la diferencia. Ejemplo: $1.190.000 ÷ 1.19 = $1.000.000 base; IVA = $190.000.
¿Qué es el Régimen SIMPLE respecto al IVA?
El Régimen Simple de Tributación integra varios impuestos (incluido IVA) en una tarifa única del 1.8% al 14.5% según actividad e ingresos. Simplifica la gestión pero no permite descontar IVA de compras. Aplica a contribuyentes con ingresos hasta 100.000 UVT/año.
Economista y consultor fiscal con experiencia en tributacion colombiana. Expertos verificados en finanzas, fiscalidad y matematicas.
Ultima actualizacion: marzo 2026
📚 Fuentes:: Estatuto Tributario — Libro III (IVA) · DIAN — Tarifas IVA vigentes · Ley 2277 de 2022 — Reforma tributaria · DIAN — Calendario tributario 2026 · Ministerio de Hacienda — Política fiscal